金监会提出了评估全民养老基金和职业养老基金收益率的新框架，以市场化指数体系取代了之前的最低收益率机制。这些变化包含在《社会保障法》最新修订后制定的法规草案中，旨在更客观地衡量养老基金管理的结果。
新模型的核心是引入收益率比较指标（基准），该指标建立在反映金融市场表现的股票市场指数组合的基础上。这将作为未选择基金的参保人正式分配的主要标准，并作为全民养老基金和职业年金基金中子基金绩效的客观衡量标准，同时考虑投资组合结构的差异和养老金储蓄的长期性。
新基准的拟议结构包括五个全球指数和一个“现金”部分，并与法律提供的投资机会（全球和欧洲债务和股权金融工具）保持一致。
S&P Global 1200 EUR Hedged PRI 是主要的全球指数之一，涵盖发达市场和发展中市场的约 1200 家公司，约占全球市值的 70%。鉴于该国是欧元区成员国，选择欧元对冲版本旨在限制货币风险。根据监管的原因，该指数已经反映了保加利亚养老基金实际投资的很大一部分。
除此之外还有标准普尔欧元 PRI 指数，该指数跟踪欧元区领先公司的业绩。 FSC主张将其纳入养老基金对欧洲发行人的大量敞口中，并有可能消除货币联盟以外市场货币风险的影响。
该基准的债务部分将由两个债券市场指数组成。第一个 – iBoxx € Eurozone 5-10 TRI – 涵盖欧元区国家期限为 5 至 10 年的政府债券。根据原因，这一期限范围与养老基金投资期限和投资组合的结构最接近。第二个指数 – iBoxx EUR Liquid Corporates Diversified TRI – 包括具有高信用评级的流动性公司债券，旨在反映基金投资中公司债务的真实存在情况。
当然，新方法还包括保加利亚资本市场的 BGBX40 PRI 指数。这是保加利亚证券交易所最广泛的指数，包括 40 家流动性最强的上市公司。 FSC 表示，BGBX40 出现在基准中是通过 BSE 资本养老基金最大机构投资者的参与来发展当地资本市场这一理念的逻辑延续。
现金（经常账户余额）作为独立组成部分纳入其中，收益率为零，反映了监管框架维持流动性的要求，以期将资金转入基金用于支付、向死者继承人发放资金等。
新框架根据各个子基金的风险状况预见了不同成分的权重。该动态子基金专为投资期限较长的年轻受保人而设计，将拥有最高的份额。其中，股票指数总权重达到75%。
在UPF和PPF的平衡子基金中，领先者将是iBoxx € Eurozone 5-10 TRI指数，占50%。 S&P Global 1200 EUR Hedged PRI 和 S&P Euro PRI 的总权重为 35%。
在 UPF 保守子基金的指标中，与 UPF 中的其他子基金相比，现金部分的相对权重最高。原因在于，其中参保人的资金会在相对较短的停留时间（约3年）后转入支付基金，这也是UPF中保守型子基金应保持较高流动性的原因。
该方法设想在五年内（包括最后 20 个季度）使用几何平均法每年计算收益率。 FSC表示，这将减少短期市场冲击的影响，并为养老金资产的长期管理提供更客观的评估。
通过新模式，监管机构旨在鼓励更积极的资金管理，重点是为受保人提供更高的盈利能力。还计划在 2028-2031 年期间分阶段过渡到新系统，直到积累了全面实施和报告该方法所需的历史时期。